中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究---以众鑫小额贷款公司

一、绪论5

（一）研究背景5

（二）研究目的和意义5

（三）研究内容和方法6

二、中小企业内部控制概述7

（一）中小企业的定义7

（二）内部控制的定义8

（三）内部控制的内容8

三、中小企业内部控制中存在的问题及原因---基于众鑫小额贷款公司的案例分析10

（一）企业简介10

（二）企业内部控制发展现状10

（三）众鑫小额贷款公司内部控制存在的问题11

1.内部控制制度不完善，缺乏系统性11

2.内部信息交流与反馈渠道不畅、效率低下11

3.监督评价与纠正力量薄弱12

4.缺乏有效的风险识别与评估机制13

（四）众鑫小额贷款公司内部控制存在问题的原因分析13

1.市场认知度低导致业务进展困难，收入较为单一13

2.资金来源有限，管理人员经验欠缺，业务开展缓慢13

3.内部控制制度欠缺，员工素质较低，可能引发操作风险14

4.企业的管理手段落后14

四、完善众鑫小额贷款公司内部控制系统的策略15

（一）全面、具体的内部控制措施与业务活动融为一体15

（二）独立、高效的内部审计机构确保内部监督的规范有效15

（三）加强审计质量控制15

（四）完善的信息系统和电子化的风险控制16

五、结语17

致谢18

参考文献19

内 容 摘 要

 现代企业制度建立、内部控制管理水平和经营绩效的提升，一直以来都是中小企业管理所追寻的目标，更是保证公司资产免受不法行为和避免引起相关错误造成的不利后果的保护屏障。随着中小企业制度的不断建立，公司实施内部控制规范体系得以不断健全，但是也出现了案件频发的现象。一方面反映了控制环境的普遍虚化、对规则普遍轻视和社会责任、道德约束的普遍弱化，另一方面反映出公司内控整体水平有待提升，还有待于整体控制环境的优化和社会责任意识的普遍强化。随着我国市场经济的不断发展，上海众鑫小额贷款公司也随之不断发展。在此期间，企业无论是在自身规模上，还是在业务成交额上都发生了巨大的改变。这些变化都向企业的管理提出了新的挑战，为了能够有效解决管理上的问题，需要企业采取科学有效的方法进行解决。同时，为了能够给企业的稳定发展提供保障，需要企业实施严格的内部控制。文章主要根据企业的各项管理因素进行掌握和了解找出企业结构所存在的问题因素，根据研究所发现的问题提出了行之有效的解决方案。

关键词：众鑫；内部控制；问题；对策