中小企业税收筹划存在的问题及对策

一、中小企业税收筹划研究的背景及意义2

（一）中小企业税收筹划研究的背景2

1.中小企业对税收筹划的认知不足2

2.中小企业税收筹划的开展难度大2

（二）中小企业税收筹划研究的意义3

二、中小企业税收筹划的必要性与可行性分析3

（一）中小企业税收筹划的必要性3

1.降低中小企业经营成本3

2.加强中小企业财务管理3

3.改善中小企业经营模式3

（二）中小企业税收筹划的可行性3

1.会计处理方法存在多样性选择4

2.税收制度的日益完善4

3.税收筹划中介机构的存在4

三、中小企业税收筹划的主要方法4

（一）筹建环节的税收筹划方法4

（二）融资环节的税收筹划方法5

1.负债筹资筹划5

2.权益筹资筹划5

3.租赁筹资筹划5

（三）经营环节的税收筹划方法5

1.利用收入确认时间的选择进行税收筹划5

2.利用存货计价方法的选择进行税收筹划6

3.利用折旧方法的选择进行税收筹划6

4.利用费用扣除标准的选择进行税收筹划6

四、中小企业税收筹划的改进建议6

（一）树立税收筹划意识6

（二）规范会计核算7

（三）营造良好的税企关系7

（四）利用专业的税收筹划机构7

（五）注意防范风险7

五、研究结论7

内 容 摘 要

随着我国市场经济的不断发展，中小企业大规模发展起来。面对日益激烈的市场竞争，这些中小企业不得不想方设法提高自身的竞争力，与此同时，政府部门的税收征管机制也在日益完善。为了在市场经济的大潮中稳步发展，中小企业必须重视和加强税收筹划，努力实现税收成本最小化，经济效益最大化。本文将站在中小企业的角度，分析和阐述中小企业该如何正确认知纳税筹划，正确应用纳税筹划来减轻税负，合法节税。

关键词：中小企业 税收筹划 节税