中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

目 录

一、中小内部企业控制的重要性2

（一）、内部控制的含义2

（二）、对企业经营的重要性3

1、强化内部控制，有利于企业建立先进的经营管理制度3

2、内控是合理地确保实现公司治理目标的保障3

3、内控制度是实现公司治理的有效途径4

（三）、利于保证经营活动的真实性4

（四）、防止以权谋私5

二、企业内部控制制度的控制要点及设计原则5

（一）、内部控制的要点5

（二）、内部控制的设计原则5

1、相互牵制原则5

2、成本效益原则6

3、岗位责任原则6

4、协调配合原则6

5、系统网络原则7

三、中小企业内部控制存在的突出问题7

（一）、内部控制观念落后和缺乏风险意识7

（二）、内部控制制度不健全、监督机制不完善8

（三）、制度体系的问题以及企业组织机构不合理8

四、完善中小企业内部控制的对策9

（一）、加强管理层的内部控制意识，提高管理层在内部控制方面的素质。9

（二）、企业内部控制制度的建设应该结合企业的自身特点，达到共性与个性的统一协调。10

（三）、在上下层、各部门之间的建立良好的信息沟通平台。10

（四）、企业内部控制制度的建设多元化10

（五）、建立内部审计制度10

（六）、建立科学高效的内部管理机制10

（七）、建立和完善制度体系以及内部牵制制度11

（八）、提高工作人员素质做到以人为本11

（九）、建立健全管理考核和奖惩机制11

1、建立物质奖励制度激励机制11

2.建立精神奖励制度激励机制12

内 容 摘 要

随着经济的快速发展，企业在经济发展中的地位显得越来越重要，企业与企业之间形成了竞争，有的企业在盲目追求经济快速发展的同时，忽略了企业内部控制的重要性，从而在现代经济发展中出现不少企业造假，扰乱经济市场秩序的问题。企业在追求经济发展的同时应当建立健全内部控制制度，从而让企业充分发挥潜力并的到健康发展。本文将根据我国中小企业内部控制体系的现状即存在的问题进行分析,进一步的指出建立和完善企业内部控制制度的相关对策。

关键词: 中小企业 公司治理 内部控制 对策