四川九州集团现金流量管理存在的问题及对策探析

目 录

摘要1

关键词1

Abstract1

Key words2

一、分析企业现金流量管理的重要性2

二、四川九州集团现金流量管理的主要问题3

1、现金流量结构恶化趋势明显3

2、债务偿付能力处于较低水平3

3、获取现金能力呈现下滑态势4

4、现金购销比例过高4

5、职工工资现金支付比重偏大5

三、 四川九州集团现金流量管理问题的原因5

1、对现金流量重视程度不够5

2、流动资金补偿能力欠缺6

3、资金积压，调控效率低下6

4、缺乏对融资环节的有效控制7

四、 优化四川九州集团现金流量管理的对策7

1、提升现金流量管理战略意识7

2、完善现金流量管理制度标准8

3、建立现金流量考核指标体系8

4、强化现金流量预算编制管控9

五、总 结9

致 谢10

参考文献10

中文摘要：现金流量是指企业在一定时期的经营、投资、筹资等活动中，产生的现金流入、流出及总量情况。良好的现金流量管理不仅能促进企业资金管理和资金运转，还能为企业规避财务风险提供有效屏障。本文针对企业现金流量管理问题，以四川九州集团为例，首先，介绍了集团概况及经营现状，分析了企业现金流量管理的重要性；其次，从现金流量结构恶化趋势明显、债务偿付能力处于较低水平、获取现金能力呈现下滑态势、现金购销比例过高、职工工资现金支付比重偏大等方面，指出了集团现金流量管理存在的主要问题；然后，从对现金流量重视程度不够，流动资金补偿能力欠缺，资金积压、调控效率低下，缺乏对融资环节的有效控制等方面，分析了造成集团流量管理问题的主要原因；最后，从提升现金流量管理战略意识、完善现金流量筹资管理制度、建立现金流量考核指标体系、强化现金流量预算编制管控等方面，提出了优化集团现金流量管理的针对性策略。本文的研究结论与研究成果，对其他类型企业盈利能力分析同样具有较强的参考借鉴意义。

关键词：现金流量管理 现金流量结构 现金能力