现金流量指标在企业经营管理中的应用

一、现金流量分类及其相互关系

二、现金流量指标应用分析

三、结语

内 容 摘 要

现金流的运动综合反映了企业生产经营的主要方面和主要过程，对现金流量进行管理是现代企业理财活动的一项重要职能。建立完善的现金流量管理体系，是确保企业的生存与发展、提高企业市场竞争力的重要保障，目前我国企业的现金流量管理还处于极低的水平，主要依靠过去的经验进行管理，大多数企业未建立系统的指标管理体系。现金流量指标分析，包括从风险控制角度出发的指标分析，以及从发展能力、价值创造角度出发的指标分析。本文从现金流量的分类及相互关系入题，对与企业风险控制、价值创造相关的现金流量结构分析、偿债能力指标分析、利润质量指标分析、发展能力指标分析等作了介绍。