中小企业内部控制制度研究

内容摘要 …………………………………………………………………………… II

引言 ………………………………………………………………………………… 1

现代企业内部控制概述 ……………………………………………………… 2

内部控制概念…………………………………………………………… 2

内部控制的目标………………………………………………………… 2

内部控制的要素………………………………………………………… 3

内部控制的局限性……………………………………………………… 4

中小企业内控管理工作中存在的缺陷……………………………………… 4

欠缺合理的内部控制管理意识………………………………………… 4

欠缺一套相对完善的内控监管机制…………………………………… 5

欠缺对风险管理体系建设的重视……………………………………… 6

改进中小企业内控力度的有效策略………………………………………… 6

优化企业内部环境 …………………………………………………… 7

在企业内部建立制衡机制………………………………………… 7

加强人力资源的管理……………………………………………… 7

加快信息化建设步伐 ………………………………………………… 8

提高中小企业管理者认知程度…………………………………… 8

合理使用资金和培养信息化人才………………………………… 9

构建全面的风险管理体系 …………………………………………… 9

全员风险意识，提高风险管理能力……………………………… 10

明确风险管理责任，建立健全财务风险预警机制……………… 10

建立风险管理长效机制…………………………………………… 10

加强风险管理人才的培养………………………………………… 10

加强内部控制监督 …………………………………………………… 11

明确内部监督的职能……………………………………………… 11

提高内部监督独立性……………………………………………… 11

加强内部监督人才的培养和储备………………………………… 12

强化外部监督……………………………………………………… 13

 结论………………………………………………………………………………… 14

参考文献…………………………………………………………………………… 15

内 容 摘 要

 “创业容易守业难”，有的企业在开办初期还态势良好，发展不久就陷入困境，最终不得不“退役”。这是为什么的呢？答案是：缺乏严格的内部管理与必要的内部控制手段。传统的管理模式已不再适应于现代企业的管理要求，现代企业主应该及时转变观念，吸收创新的管理理念，运用有效的内部控制手段规范的企业各项经济活动，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。

本文从内部控制理论出发,通过分析我国中小企业内部控制的缺陷和案例,总结出适合中小企业的内部控制制度建设方案,帮助企业建立健全的内部控制制度,增强我国中小企业的竞争力,实现可持续发展。

关键词：财务管理；财务观念；内部控制；发展