现金流量分析在企业管理中的作用

一、现金流量表的起源和基本概念

二、现金流量表的结构和分析指标

三、现金流量分析在企业管理中的意义和作用

四、如何运用现金流量分析提高企业的管理水平

内 容 摘 要

 企业的所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部组织，除了关注反映企业偿债能力的资产负债表和反映经营成果的利润表外，还想要知道企业的资金流向的来龙去脉，这促使了现金流量表的诞生。它是一种反映企业的现金及等同于现金的价值物的流入、流出情况的财务报表之一。现金流量表主要包括经营活动、投资活动、筹资活动三部分的现金流量。通过分析现金流量表可以了解企业资产的流动性，判断与正确评价企业创造现金的能力、支付现金的能力、偿付现金的能力、投资支出的能力，预测企业未来的现金流量，帮助投资者进行正确、理性的投资，合理、高效运用现金流量的分析，以提高企业经营管理的水平，维持企业长期地生存与发展，实现企业价值最大化和股东财富最大化的目标。