现金流量表的分析

目 录

一、引言4

(一)、研究背景及意义5

1、研究背景5

2、研究意义5

(二)、国内外现状6

1、研究现金流量表的国内现状6

2、研究现金流量表的国外现状6

（三）、课题研究方法7

1、资料收集法7

2、定量分析法7

3、案例分析法7

二、以中兵红箭股份有限公司为例分析7

（一）、公司的概述7

（二）、基于公司现金流量表的结构分析8

1、总体结构分析9

2、内部结构分析10

（三）、基于公司现金流量表的偿债能力分析10

（四）、基于公司现金流量表的盈利能力分析13

（五）、基于公司现金流量表的支付能力分析14

（六）、基于公司现金流量表的收益质量分析16

三、对策及建议17

四、总结17

参考文献18

内 容 摘 要

现金流量表是依据收付实现制来产生现金流量信息的，是企业的重要会计报表之一。它能提供相关现金流量的财务信息给报表使用者，帮助使用者更好的认识到企业取得现金及现金等价物的能力，也有利于企业发现自身问题，督促企业更好运营发展。在推崇“金钱至上”的现代市场经济中，很多人将现金比喻为企业的“血液”，因此现金流量表成为上市公司的“验血报告单”，经过解析报告单能够明确的判别这个公司平日生产运营是不是康健的，正确评估企业目前及将来的现金流量趋向，盈利能力及提出风险预警，发现企业存在的财务弊端，客观科学地来对企业将来的财务情况预测，为企业成长提出相关策略，因而分析现金流量表对企业的经营来说变得日渐紧要。本文开头指出了现金流量表的研究背景及意义，并阐述了当下的国内和国际现状；从分析现金流量表的结构和相关财务指标分析入手，以中兵红箭公司为例具体说明了对现金流量表实行财务分析的核心内容，最后根据中兵红箭公司所存在的各类问题提出科学合理的建议，督促企业更好的发展。

关键词：现金流量表 财务分析 中兵红箭公司