北京文化现金流量变动对财务状况影响分析

一、 引言3

（一） 研究背景3

（二） 研究意义3

（三） 研究方法及目的3

二、 北京文化现金流量变动对财务状况影响分析3

（一） 公司简介3

（二） 通过对经营现金流量与净利润的对比发现问题4

（三） 对现金流量的发生进行具体分析4

3.1公司经营活动现金流量净额的形成4

（四） 一、引言6

（五） （一）研究背景6

（六） （二）研究意义6

（七） （三）研究方法及目的6

（八） （一）公司简介6

（九） （二）通过对经营现金流量与净利润的对比发现问题7

（十） （三）对现金流量的发生进行具体分析7

3.1公司经营活动现金流量净额的形成7

3.2公司投资活动现金流量净额的形成9

3.3公司筹资活动现金流量金额的形成9

（十一） （四）经营活动产生的现金净流量对企业发展的影响10

（十二） （五）建议与对策15

（十三） [6]杨淑娥、徐伟刚，上市公司财务预警模型-----Y分数模型的实证研究，《中国软科学》，2003年第1期（9）一、引言17

（十四） （一）研究背景17

（十五） （二）研究意义17

（十六） （三）研究方法及目的17

（十七） （一）公司简介17

（十八） （二）通过对经营现金流量与净利润的对比发现问题18

三、 对现金流量的发生进行具体分析19

3.1公司经营活动现金流量净额的形成19

3.2公司投资活动现金流量净额的形成20

3.3公司筹资活动现金流量金额的形成20

四、 经营活动产生的现金净流量对企业发展的影响21

五、 建议与对策26

六、 参考文献：27

内 容 摘 要

现金流量是影响并确定企业财务状况的因素之一，本文通过北京京西文化旅游股份有限公司（简称：北京文化）经营活动产生的现金流量与净利润之间的异常差额发现问题，并利用一系列现金流量计算指标如：现金流量比率、现金流量利息保障倍数、每股经营活动现金净流量、资产现金回收率、经营活动比重、投资活动比重以及筹资活动比重等多方位反映北京文化因经营活动现金净流量过小而导致企业偿债能力、获现能力不足的财务状况。最后就为规避上述不足带来的财务风险，特对就如何提高现金流提出建议及对策。

关键字：现金流量；财务状况；北京文化