现金流量表的分析

1 绪论1

1.1 选题的背景1

1.2 选题的意义2

1.3 研究内容2

2 现金流量表概述3

2.1 现金流量表定义3

2.2 现金流量表作用3

3 现金流量表质量分析4

3.1 现金流量表质量分析概念4

3.2 经营活动现金流量整体质量分析4

3.3投资活动现金流量整体质量分析4

3.4 筹资活动现金流量整体质量分析5

4 现金流量表趋势分析6

4.1 比较现金流量表分析6

4.2 定比趋势分析7

5 现金流量表结构分析8

5.1 现金流量表概况分析8

5.2 经营活动产生的数据分析8

5.3 筹资活动产生的数据分析8

5.4 投资活动产生的数据分析8

6 现金流量表财务分析9

6.1盈利能力分析9

6.2 偿债能力分析9

6.3 企业发展能力分析10

6.4 企业营运能力分析10

6.5 企业支付能力分析11

7 江苏雄国文化产业集团有限公司现金流量表指标分析应注意的问题12

7.1 现金流量表常见问题及分析12

7.2江苏雄国文化产业集团有限公司现金流量表指标分析应采取的相应措施12

结论14

致谢15

参考文献16

附录17

附录117

附录218

内 容 摘 要

现金流量表是反映企业一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。如果把现金看作是企业日常运作中的“血液”，那么现金流量表就好比是企业的“验血报告”。经济越快速发展， 现金流量对在企业生存发展和经营管理中的影响就越大。在日益尊崇“现金至尊”的现代理财环境中，现金流量表分析对信息使用者来说显得尤为重要。通过现金流量表，会计信息使用者可以评估企业以下几个方面的能力：第一，企业在未来会计期间产生净现金流量的能力；第二，企业偿还债务以及支付企业所有者的投资报酬的能力；第三，企业的利润与经营活动所产生的净现金流量发生差的原因；第四，会计年度内影响或不影响现金的投资活动和筹资活动。

通过对现金流量表的各项指标进行深入透彻的理论分析，能够全面了解和掌握作为三大财务报表之一的现金流量表内容方面存在的问题及如何改进，以及如何利用现金流量表信息进行综合分析。

关键词 现金流量表；指标；分析