中小企业货币资金管理存在的问题及对策

引言3

一、中小企业货币资金管理概述3

（一）中小企业的概念及特点3

1.中小企业的概念4

2.我国中小企业的特点4

（二）货币资金管理的涵义及方法4

1.货币资金管理的涵义4

2. 货币资金管理的方法5

二、中小企业货币资金管理现状5

（一）规模小融资难的现状凸显货币资金管理的重要性5

（二）会计电算化的普及对货币资金管理影响重大5

（三）家族经营模式导致一定程度上的管理混乱6

三、中小企业货币资金管理存在的问题分析——以楚雄骅泰建筑工程有限公司为例6

（一）楚雄骅泰建筑工程有限公司简介6

（二）楚雄骅泰建筑工程有限公司货币资金管理情况7

1.财务指标分析7

2.货币资金内部控制情况13

（三）楚雄骅泰建筑工程有限公司货币资金管理存在的问题14

1.企业的管理者对货币资金认识不足，管理水平不高14

2.财务人员的业务素质水平不高15

3.企业缺乏健全有效的监督制度15

4. 货币资金的内部控制制度不完善15

四、企业加强货币资金管理的对策17

（一）加强对企业管理者的培训教育17

（二）加强对财会人员的综合素质管理，提高其业务技术水平17

（三）建立货币资金业务的监督检查制度18

（四）建立完善的货币资金内部控制体系18

1.明确岗位职责，切记出现“一人多岗”的现象18

2.规范库存现金和银行存款的管理18

3.建立健全报销审批制度19

4.建立和完善票证及印章的管理制度19

结束语20

参考文献21

内 容 摘 要

随着经济的快速发展，一些中小企业成长迅速，在国民经济中扮演着越来越重要的角色，为我国经济的发展做出了巨大的贡献。但在发展过程中，这些企业因经营规模较小、处于起步发展阶段等不利因素，使货币资金管理存在企业的管理者对货币资金认识不足；管理水平不高；财务人员的业务素质水平低；企业缺乏健全有效的监督制度；货币资金的内部控制制度不完善等问题，这些问题会直接影响到企业的永续经营，因此加强自身货币资金的管理显得尤为重要。文章结合实际工作中的案例，分析部分中小企业在货币资金管理中存在的问题及形成原因，并提出相应的改进建议和对策，为不断加强和完善企业的货币资金管理制度提供了依据，从而达到提升中小企业的经济效益、增强企业活力的目的。 

关键词：中小企业 货币资金 资金管理