贵州信邦制药公司内部控制研究

伴随着我国经济的繁荣，中小企业在国有经济中占有着更多主要的位置。中小企业在我国的经济繁荣过程中有着无与伦比的作用，在日渐兴盛的经济社会中一个企业的内部控制显得越来越紧要，它能够为企业的管理提供方便，也能保障企业的运行不会出现纰漏，这能够让中小企业跟随国家经济增长的步伐一起成长，从而健康和长远的发展下去。

本文在企业内部控制理论的基础上，对贵州信邦制药股份有限公司的内部会计控制情况进行研究发现的主要问题有，存在着没有合适自身情况的完备有效的会计财务管理制度；还有管理人员对会计人员的不重视，对其工作能力不上心，使得会计人员组织松散，专业水平下滑，没有对内部会计控制起到作用，也没有招募新的高级会计人员；再者是中小企业中遍地存在的制度无人督导和检查实施，成为一张空白纸而没有得到有用的施行，欠缺社会和政府和自己的督导和检查；因此提高管理者的素养，培养和培训会计人员的专业水平，确立水到渠成的会计内部管理制度，建立监督小组开放外部监督才是让企业健康长久繁荣的主要所在。

关键词：民营企业；内部控制；审计监督；财务制度

目 录

绪论1

1.企业会计内部控制理论综述2

1.1会计内部控制原则2

1.2中小企业会计内部控制的特点3

2.贵州信邦制药公司内部控制现状4

2.1公司背景4

2.2贵州信邦制药公司会计内部控制现状4

2.2.1财务制度欠缺有效性4

2.2.2账务处理不规范4

2.2.3会计人员的素质较低5

3.贵州信邦制药公司会计内部控制存在的问题6

3.1内控意识淡薄，制度管理较为混乱6

3.2会计内部控制制度不完善6

3.3外部监督乏力7

4.对贵州信邦制药公司会计内部控制完善的建议8

4.1建立企业会计内部控制体系8

4.2完善企业会计内部控制制度8

4.3加强会计内部监督和审计机制建设8

总结10

参考文献12

致 谢13