公司的营运资金管理

目 录

第1章 引言1

1.1 研究背景1

1.2 研究意义1

1.3研究内容2

1.4 研究方法2

第2章 营运资金及营运资金管理的相关理论概述3

2.1 营运资金及其营运资金管理的含义与内容3

2.1.1营运资金的含义与内容3

2.1.2 营运资金管理的含义与内容3

2.2 营运资金管理的关键点3

第3章 重庆燕兴石油公司营运资金管理现状及存在的问题5

3.1 公司基本状况5

3.2 公司的结构及业务流程7

3.3 营运资金管理存在的问题10

3.3.1经营方式造成的管理问题10

3.3.2 营运资金管理制度设计不当10

3.3.3 资金收支业务管理漏洞11

3.3.4  票据管理漏洞14

3.3.5 营运资金人员职责不明确16

第4章 重庆燕兴石油公司营运资金管理问题原因分析17

4.1 企业规模与结构的限制17

4.2 企业内部管理上的局限17

4.2.1管理者对营运资金管理的忽视17

4.2.2管理模式及用人思想僵化18

4.3专业规范制度模式的缺失18

4.3.1 预算的编制不够科学18

4.3.2 营运资金管理薄弱19

4.4 营运资金管理不严格19

第5章 完善重庆燕兴石油营运资金管理制度的对策21

5.1 完善营运资金管理制度21

5.2重视营运资金管理的关键点22

5.2.1营运资金业务的职务分离22

5.2.2授权批准制度的科学建立22

5.3加强营运资金管理23

5.3.2加强营运资金保管控制23

5.4 对票据进行规范管理24

5.5人员配置与职责的管理24

5.5.1 企业领导自我完善24

5.5.3 严格规范机构设置26

第6章 结论27

参考文献28

致 谢29

【摘要】：在经济飞速发展的现代社会，在政府的支持以及社会各界的需求下，在人们的共同努力下，各种中小型公司企业如雨后春笋版冒出并不断增长壮大，在规模扩大的同时，一个公司想要发展，想要扩张，就必须需要营运资金，因此，一个公司的营运资金管理就成了一个公司不可缺少的并异常重要的核心部分。本文重点研究重庆燕兴石油公司的营运资金管理方面，首先介绍重庆燕兴石油公司的基本情况，结合燕兴石油公司的资金管理制度及流程，综合运用会计学、管理学等相关学科，进行简要的分析，找到燕兴石油公司货营运资金管理的问题，其次运用管理制度，会计规定找到问题产生的原因，最后结合燕兴石油公司经营特点，提出相关的改善建议。

【关键词】：燕兴石油；营运资金；对策；