企业内部控制制度研究

目录

一、内部控制相关理论

（一）、绪论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .  .4

（二）、研究内部控制的意义. . . . . . . . . . . . . .  .4 

（三）、内部控制制度目标和方法概述. . . . . . . . . .  .5

二、企业内部控制的理论基础

（一）、企业内部控制的相关方法论. . . . . . . . . . . . 7

（二）、企业内部管理流程. . . . . . . . . . . . . . . . 7

（三）、企业内部管理相关控制机制. . . . . . . . . . . . 8

三、企业内部制度的现实问题

（一）、企业内部的制度问题. . . . . . . . . . . . . . . .9

（二）、 企业内部控制中人员内部控制的问题. . . . . . . . 10

（三）、企业内部控制中相关流程的问题. . . . . . . . . . .10

（四）、企业内部控制中出现的潜在问题. . . . . . . . . . .11

四、企业内部控制制度的管理创新 

（一）、内部控制有效性. . . . . . . . . . . . . . . . . .11

（二）、内部控制有效性的价值尺度判断. . . . . . . . . . .12

（三）、内部控制的创新性方法. . . . . . . . . . . . . . .13

五、研究结果

（一）、研究结论. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .15

内 容 摘 要

随着生产力和资本主义经济的迅速发展，企业规模的不断扩大。导致所有权和经营权的分离。为了防范经营管理中的违规行为，实现预先制定的目标，产生了内部控制。内部控制是指一个单位的决策层与管理层，为了保护其财务信息的真实、安全和完整，确保经济活动的准确可靠、协调经济行为，有效控制经济活动，通过优化单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的工作关系。本文通过研究内部控制制度对企业内部控制制度进行发展和完善。

关键词：内部控制值度  研究  创新 评估