对房地产公司工程项目内部控制的思

目    录

引言……………………………………………………………………3

一、内部控制理论概述…………………………………………………………5

(一) 内部控制概念及内容…………………………………………………………5

1、内部控制的含义及基本要素5

2、工程项目内部控制5

(二)房地产工程项目内部控制特点及内容6

1、项目立项阶段内部控制6

1.1立项控制模式的选择6

1.2项目立项研究的团队内部分工6

1.3工程项目立项控制流程（如图2.2）7

2、工程招标和签约的内部控制8

2.1合同控制8

2.2集团建制企业的招标控制9

2.3工程招标控制10

3、施工阶段内部控制11

3.1施工阶段业务流程11

3.2工程部的核心控制业务12

3.3施工阶段风险识别和控制13

4、竣工决算阶段的内部控制15

(三)房地产内部控制的必要性16

二、房地产工程项目内部控制存在问题及原因…………………………16

三、加强房地产工程项目内部控制建设的措施…………………………18

结论…………………………………………………………………19

参考文献………………………………………………………………20

摘    要

近年来，房地产公司在工程项目的建设阶段发生重大损失的案例在我国屡见不鲜。比如由于项目前期对融资的风险估计不足，使得资金不到位，工程被迫停工，企业蒙受损失；或者是由于对设计图的审查不到位，没有及时的发现房屋设计中的缺陷，从而使工程质量不合格，公司必须对此提供额外的补偿等。这都体现了我国的工程项目管理仍旧存在着比较严重的缺陷，其中，很重要的一个方面就是企业在工程项目内部控制制度的制定和实施方面做得不好。

本文主要是以内部控制理论为基础，以Z房地产公司为案例，从制定工程项目内部控制制度角度，来介绍说明一个房地产公司应该如何通过工程项目内部控制来进行风险防范。总体思路是以工程项目各阶段的业务流程为线索，根据各项程序发生的业务特点，简要说明其实施过程中需要注意的事项。

关键词：房地产企业；工程项目；内部控制；风险