公司的营运资金管理

一、企业营运资金管理概述2

（一）、营运资金的定义2

（二）、营运资金管理的概念2

（三）、营运资金管理的内容2

1、现金管理3

2、短期有价证券投资管理3

3、应收账款管理3

4、存货管理3

5、流动负债管理4

（四）、营运资金管理的原则4

1、保证合理的资金需求4

2、提高资金使用效率4

3、节约资金使用成本4

4、保持足够的短期偿债能力4

（五）、营运资金管理的目标5

1、保持合理资金结构，保证企业持续经营5

2、提高获利能力，实现资金的增值5

二、企业营运资金管理的现状及存在的问题5

（一）、企业营运资金管理的现状5

（二）、企业营运资金管理存在的问题5

1、流动资金不足，融资渠道有限5

2、营运资金运营效率低6

（1）、流动资产周转速度慢，流动资产质量差，不良资产比重较大6

（2）、流动资金周转缓慢，迫使企业大量借入流动负债6

（3）、商业信用筹资方式没有得到合理的使用6

3、信贷资金比重较大7

4、营运资金管理薄弱，控制不严7

（1）、现金管理不善7

（2）、应收账款项目控制不严，变现困难7

（3）、存货管理方法不合理，导致存货积压8

5、缺乏有效的管理绩效评价8

三、如何改善企业营运资金管理中存在的问题9

（一）、拓宽融资渠道，增强融资能力9

1、优化资本结构，提高企业自身融资能力9

2、尽量使企业融资渠道多元化9

3、了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式9

（二）、转变经营观念，强化企业内部管理10

（三）、将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程10

1、加强现金管理，提高资金的使用效率10

2、加强存货管理，建立有效的存货管理方法10

3、加强应收账款的控制和管理11

4、充分而合理的利用商业信用12

四、结合企业实际情形如何进行有效管理12

（一）、公司介绍12

（二）、公司营运资金管理现状12

（三）、公司营运资金管理存在的问题13

（四）、加强公司营运资金管理的对策14

1、保持最佳现金持有量14

2、使用应收账款账龄分析法15

（五）、总结16

 

内 容 摘 要

   营运资金是衡量一个企业短期偿债能力的重要指标，是企业开展正常生产经营活动的必要前提，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其畅通运行具有非常重要的意义。

   营运资金的管理涉及到企业的采购、销售、生产和财务等部门的配合和努力，贯穿于企业生产经营的全过程。通过有效的营运资金管理，可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下，一方面保证企业资金的充分流动性，以维持正常生产经营、保持良好的偿债能力、防止企业破产以及增强企业筹资能力；另一方面加快营运资金周转速度，减少持有成本，努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量，降低投资风险。这两方面共同作用，可以不断提高营运资金的利用水平和周转能力，提高企业的整体盈利能力，有利于企业价值最大化目标的实现。然而，目前很多企业在营运资金管理方面存在很多问题, 如资金短缺、资金营运能力较低，这些都严重影响到企业的经营效益。因此必须解决好营运资金管理中存在的问题，保持企业的良性发展。

关键词：营运资金  流动资产 流动负债  营运资金管理