企业的营运资金管理

内 容 摘 要2

第一章 绪论3

1.1研究背景与意义3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究意义3

第二章 营运资金管理理论及风险管理4

2.1营运资金管理理论4

2.2营运资金风险及其管理5

2.2.1现金风险5

2.2.2应收账款风险6

2.2.3存货风险6

2.2.4流动性风险6

第三章 营运资金渠道管理7

3.1营运资金渠道管理理论7

3.2营运资金渠道管理绩效评价体系设计8

3.2.1营运资金渠道管理绩效评价体系设计原则8

3.2.2基于渠道理论的营运资金管理绩效评价体系指标8

3.3基于渠道理论的营运资金管理模式9

第四章 结论10

参 考 文 献11

致谢12

内 容 摘 要

营运资金管理是企业在日常经营活动管理中重要的一环。其主要是目的是通过营运资金的管理达到营运资金的最佳管理效果使企业价值的最大化。

并且作为一项重要反应企业一定时期资金盈利水平高低的数据，企业营运资金越多，表明企业不能偿还债务的风险越小。因此，营运资金也可以反应为企业短期的偿债能力，但营运资金过大也说明了企业的资本利用率不高。营运资金的不足，则会为企业带来营运资金风险，不利于企业的发展。

2005年以来，王竹泉等将供应链管理、渠道关系管理和客户关系管理等现代管理的理念和方法引入营运资金管理研究中，提出了“企业营运资金管理的重心是渠道控制”的理念，并以营运资金重新分类为切入点，将营运资金分类为经营活动营运资金和理财活动营运资金的同时，进一步将经营活动营运资金按照其与供应链或渠道的关系分为营销渠道的营运资金、 生产或内部经营渠 道的营运资金和采购渠道的营运资金，以清晰地反映出营运资金在渠道上的分布状况。在此基础上，研究设计了全新的“ 基于渠道管理的营运资金管理绩效评价体系”，开辟了“ 基于渠道管理的营运资金管理研究”新领域。[1]

本文采用文献分析的研究方法，首先针对公司的营运资金以及营运资金的特点的相关理论述评，分析了公司营运资金在日常经营活动中会出现的风险以及风险成因。并在此基础上，提出了基于渠道管理的营运资金管理模式下公司营运资金风险的管理理论及理论的管理特点，并对建立基于渠道管理的营运资金管理模式和绩效评价体系提出相关理论与指标。

基于渠道管理的营运资金管理模式，是企业在营运资金管理的又一新的模式体系。在传统的营运资金管理模式的基础上有效的提高公司的营运资金管理水平，使公司具有良好的营运资金管理。保证公司的持续、有序的运转，才能使公司在当前竞争愈发激烈的市场中得以生存和发展。