公司的营运资金管理

一、营运资金管理定义及特点2

（一）、定义2

（二）、特点2

1、营运资金的来源具有灵活多样性2

2、营运资金的数量具有波动性3

3、营运资金的周转具有短期性3

4、营运资金的实物形态具有变动性和易变现性3

二、资金运营管理的重要性3

三、我国企业营运资金管理现状4

（一）、从企业规模来了解企业营运资金管理现状4

1、内部控制不严格，管理制度不完善4

（1）货币资金管理不健全4

（2）存货周转率低4

（3）对信用制度不够重视5

2、流动资金不足，融资困难5

3、过多的闲置资产，占用企业的资金5

（二）、从横向行业类型来看，不同的行业对营运资金的需求不同7

1、房地产行业现状7

(1) 负债过度7

(2) 流动资金占用过高8

2、批发零售行业现状9

(1) 基于渠道营运资金管理现状9

(2) 基于要素营运资金管理现状9

四、企业运营管理中各个环节的动机及目标10

（一）、持有货币的动机以及现金管理的目标10

（二）、存货与存货成本目标10

（三）、应收帐款管理目标11

五、企业资金运营管理对策及措施11

（一）、加强企业内部管理控制机制，健全制度。11

1、认真做好营运资金计划12

2、加强营运资金管理的制度建设12

3、建立营运资金管理考核机制，加强企业内部审计的监督力度12

4、加强企业财务预算，提高企业运营效率12

（二）、控制固定资产投资规模，防止形成不良流动资产。12

（三）、在企业运行过程中重视全面的营运资金管理。13

1、有效监控货币资金，提高资金利用效果；13

2、合理运用商业信用，加速资金周转；13

    3、加强存货管理；13

    4、加强对公司短期借款和应付账款的管理；13

内容摘要

营运资金管理是企业财务管理的重要内容，对营运资金管理在企业内部资金调动占据显著位置。20世纪90年代以来，营运资金管理的理论研究与日新月异的营运资金管理实践相比明显滞后，很多企业在营运资金管理方面缺乏一个比较全面有效的方法，对企业利润目标的实现会产生重大影响。本文首先从营业资金的基本定义为出发点，结合收集的资料来阐述企业营运资金管理的现状及影响因素，来探讨营运资金管理在企业中的重要位置及意义，解剖出营运资金管理的有效对策措施。营运资金管理是对日常工作是控制而不是限制，它的宗旨是促进各个部门减少行业资金风险，提高利润水平。所以，企业领导人应重视企业的资金营运管理工作。

关键词：营运资金管理 现状 目标 措施方法