企业的营运资金管理分析——以国美与苏宁为例

目      录

一、绪论2

（一）研究背景及意义2

（二）研究方法2

（三）研究思路与预期成果2

二、运营资金管理概述3

三、营运资金管理的现状分析3

四、国美与苏宁的运营资金管理对比分析4

（一）现金资产比率4

（二）应收账款比率4

（三）存货资产比率5

（四）流动比率与速动比率6

（五）流动负债结构比率7

五、我国企业运营资金管理能力低的原因分析7

（一）营运资金短缺现象普遍7

1、融资困难，周转资金严重不足7

2、现金管理不严，造成资金闲置或不足7

3、重钱不重物，资产流失严重7

（二）营运资金运营效率低7

1、流动资金周转缓慢7

2、流动资产质量差、不良资产比重较大8

（三）流动负债管理不善8

（四）营运资金结构不合理8

六、关于改善企业营运资金管理的建议8

（一）科学测定现金持有量，提高资金利用水平9

（二）健全存货的控制与管理制度9

（三）加强应收账款全面的控制与管理9

（四）优化企业资本结构9

1、改善外部环境9

2、企业内部环境9

内 容 摘 要

近年来，随着我国社会经济的快速发展，市场竞争愈演愈烈，特别是2008年的金融大爆炸，给许多企业带来了危害，有的甚至破产，这主要是因为企业运营资金管理过程中出现很大问题。目前很多企业在营运资金管理方面存在问题，如资金周转困难、闲置资金过多、应收账款收回不及时、存货积压或不足，营运资金结构不合理等，这些问题都严重影响到企业的经营效益，因此必须解决好营运资金管理中存在的问题，保持企业的良性发展。

通过这个选题来详细分析我国企业的运营资金管理所存在的难题，其中存在何种矛盾，找出相应的对策，以促进我国企业健康和谐发展。本文以两大电商企业——国美、苏宁作研究对象，来分析企业在营运资金管理方面存在的问题，了解两大企业的优势或劣势，简单分析我国企业运营资金管理能力低的原因，并在此基础上提出一些关于改善企业营运资金管理的建议。

关键词： 营运资金，营运资金管理，数据分析，问题研究