公司的营运资金管理

一、 绪 论2

（一）、研究的背景2

（二）、研究的目的与意义3

1、研究的目的3

2、研究的意义3

（三）、研究的内容、思路与方法4

1、研究的内容4

2、本文的思路及研究方法4

二、企业营运资金管理的理论基础6

（一）、营运资金的概念6

（二）、营运资金管理的概念6

（三）、营运资金管理的分类6

1、现金管理6

2、短期有价证券投资管理7

3、应收账款管理7

4、存货管理7

5、流动负债管理7

三、公司营运资金管理的现状8

（一）、四川嘉阳集团有限责任公司简介8

（二）、嘉阳公司营销环节流程介绍8

1、营销环节业务流程8

2、营销环节涉及的相关部门9

（1）、涉及销售部门的流程9

（2）、涉及财务部门的流程9

（3）、涉及生产部门的流程9

（三）、嘉阳公司营销环节的资金管理与控制体系9

1、货币资金预算管理制度9

2、销售与收款内部控制制度9

3、库存商品的内容控制制度10

4、嘉阳公司营销环节中资金管理与控制存在的问题11

5、嘉阳公司运营资金管理与控制问题分析13

（四）、加强嘉阳公司营销环节的资金管理的对策14

1、加强营销环节各项资金的管理与控制14

2、建立和完善财务风险控制机制15

3、调整营销渠道模式，加强分销渠道控制16

4、完善营销渠道管理17

四、结论及展望18

（一）、全文总结18

（二）、前景展望18

参 考 文 献21

内 容 摘 要：

营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。营运资金管理是现代理财的重要内容之一 ,而营运资金管理策略的适当运用是企业成功管理企业营运资金的关键。本文通过对嘉阳集团公司年报数据的实证分析认为:该公司营运资金管理策略属于中庸型 ,流动资产比例和流动负债比例呈现出同向变动。企业的收益能力与营运资金的管理策略有很大关系 ,其中最能体现策略成效的收益指标是总资产主营业务利润率。总体上讲 ,该企业缺乏冒险和创新精神 ,在流动资金存量管理上趋于保守。企业理财者缺乏营运资金管理的艺术、策略和勇气。

关键词：营资资金 / 管理策略 / 嘉阳公司