中小企业公司的运营资金管理

在企业正常运转中，营运资金起着非常重要的作用，企业的发展和营运资金管理之间具有特别紧密的关系。相对于西方国家而言，我国对于运营资金管理的研究稍晚，我国许多企业对于运营资金管理的重视程度也还不足，所以在运营资金管理上存在着一些问题，比如：运营资本管理弱化、运营资金的低效运转、运营资金管理去向不明等一系列问题。而相对于其他资金而言，运营资金占企业资金的重大部分，同时运营资金的流动性、周转性以及变化的速度在企业资金中高于其他资金组成部分，因此，运营资金管理的质量决定着企业的良性生存与发展。本文在总结传统财务管理的基础上，对我国企业营运资金管理现状、我国企业运营资金管理上存在的问题进行了深入分析，提出了企业营运资金管理中存在的许多不足，然后围绕问题分析了原因，为有效提高企业营运资金管理水平，围绕成因从项目和结构方面提出了一些有效的解决对策及具体措施。

关键词：企业；运营；资金管理

目 录

一、公司的运营资金管理的概念4

二、中小企业公司的运营资金管理背景及意义4

（一）、背景4

（二）、意义5

三、运营资金管理的目标5

（一）、维持一定的偿债能力5

（二）、持续提升盈利能力5

四、运营资金管理的内容5

（一）、流动资产项目的管理6

（二）、流动负债的管理7

五、企业运营资金管理存在的问题8

（一）、流动资金不足8

（二）、运营资金低效运营8

（三）、运营资金管理弱化9

六、中小企业运营资金管理存在的问题9

（一）、对资金管理的理解与重视程度不足9

（二）、企业的资金使用效率低下9

（三）、财务观念淡薄，投资决策失误9

（一）、影响中小企业融资困难的重要原因是历史遗留的体制障碍。10

（二）、中小企业自身的缺陷是融资难的第二个原因10

八、中小企业运营资金管理的解决措施10

（一）、加强现金预算管理10

（二）、合理确定筹资方案11

（三）、加强现金流分析11

（四）、加强资金管理11

（五）、提高投资报酬，降低风险。11

（六）、加强内部审计。11

结 论12