现金流量表的财务分析

现金流量表的财务分析3

一、现金流量表的涵义和重要性3

二、现金流量表的相关分析3

（一）现金流量表能披露企业现金的来龙去脉和流入流出结构3

（二）现金流量表能够披露企业真实的盈利能力和质量4

1、企业获利创现能力分析4

2、 企业偿债支付能力分析5

     三、通过案例说明现金流量表的相关分析5

（一）现金流量结构分析5

1、流入结构分析6

2、流出结构分析7

3、流入流出比例分析7

（二）现金流量表相关财务指标分析7

1、偿债能力分析7

2、获利能力分析8

（三）总结8

四、现金流量表的局限性及展望8

内 容 摘 要

在市场经济飞速发展的当今社会，企业现金流量在很大程度上决定着企业的生存和发展能力，现金流量表信息在企业经营和管理中的地位越来越重要，正日益受到的经营者、投资者、债权人的关注。现金流量表集中反映企业一定会计期间现金流入、流出的情况和结存的信息。通过分析了解企业的资金管理状况，企业现金流量与企业的生存、发展息息相关，企业现金周转能力的强弱直接影响企业的信誉，最终影响企业的生存能力。现金流量表是反映企业一定会计期间内现金及现金等价物流入和流出信息的动态报表。科学地分析和利用现金流量表是报表使用者进行正确决策的前提之一。