新天丰商贸有限公司内部控制研究

一、内部控制理论概述8

（一）内部控制的概念与目标8

1.内部控制的概念8

2.内部控制的目标8

（二）内部控制的构成要素9

1.控制环境9

2.风险评估9

3.控制活动9

4.信息与沟通9

5.监督9

二、四川省新天丰商贸有限公司内部控制现状及分析10

（一）公司概况10

（二）公司内部控制现状分析10

1.工作人员内控意识薄弱,内控环境不完善10

2.风险评估具有不准确性11

3.内部控制制度具有缺陷性12

4.信息与沟通不足12

5.缺乏有效的监管机制12

三、新天丰公司内部控制对策及建议13

（一）加强内部控制意识，建立激励制度13

（二）建立健全适合本企业的内控制度14

（三）加强业务各环节衔接的控制15

（四）加强信息与沟通15

（五）加强内部控制的监督16

结 论5

参 考 文 献10

致 谢14

内 容 摘 要

随着我国改革开放和经济的迅速发展，新型企业不断建立和壮大，给企业的发展带了前所未有的挑战，在激烈的市场竞争中，内部控制已经逐渐成为衡量现代企业管理是否有效的重要标志。企业管理者也越来越重视企业内部控制，把它作为在市场经济中经久不衰的镇山法宝，希望通过建立有效的内部控制系统降低企业成本，促进企业长远发展。

目前，我国内部控制制度还不够完善，缺乏内部控制制度的规范法，体系法。本文通过对新天丰商贸有限公司内部控制的研究，首先对内部控制的基本理论做了概述，然后指出了新天丰公司内部控制取得的成绩，针对新天丰公司在日常经营中内部控制存在的问题，结合控制环境、控制活动、风险评估、内部监督和风险评估提出了改进建议和措施，最后得出结论。这些建议对企业管理者应结合企业实际情况，建立适合自己有效的存货内部控制制度系统有着一定的借鉴和指导意义。

关键词：新天丰商贸有限公司  内部控制  监督