现金流量表相关问题研究

第1章 绪论………………………………………………………………………  4第2章 现金流量的基本概念及分析意义………………………………………  52.1 概念2.2 现金流量的主要意义和作用在于2.2.1 分析企业资产的流动性，评价企业财务的适应性2.2.2 分析企业的收益能力，评价企业的直接效益2.2.3 分析企业的财务风险，评价企业抗风险能力第3章 对现金流量表总体的分析和具体内同分析……………………………  63.1 对现金流量表总体的分析3.2 对经营活动的现金流量分析3.2.1 经营活动的现金流量的稳定性较好，一般情况下应占较大比例。3.2.2 应当将经营活动的现金流入与现金流出联系起来阅读。3.2.3 经营活动的现金净流量可以观察企业销售和盈利的品质。3.3 对投资活动的现金流量分析3.3.1 将投资活动的现金流入量与现金流出量联系起来阅读。3.3.2 将投资活动的现金净流量与企业的理财和投资策略联系起来阅读。3.4 对筹资活动的现金流量分析3.4.1 将筹资活动的现金流入与现金流出联系起来阅读。3.4.2 将筹资活动的现金净流量与企业理财政策的调整联系起来阅读。3.5 全部现金净流量的阅读第4章 现金流量表与其他二张主要报表的比较分析…………………………  124.1 现金流量表与资产负债表比较分析4.1.1 偿债能力分析。4.1.1.1 经营活动现金净流量与流动负债之比。4.1.1.2 经营活动现金净流量与全部债务之比。4.1.1.3 现金（含现金等价物）期末余额与流动负债之比。4.1.2 盈利能力及支付能力分析。4.1.2.1 每股经营活动现金净流量与总股本之比。4.1.2.2 经营活动现金净流量与净资产之比。4.2 现金流量表与利润表比较分析4.2.1 经营活动现金净流量与净利润比较能在一定程度上反映企业利润的质量。4.2.2将销货收到的现金项目与利润表中的销售净收入项目比较,通过销货收到的现金对销货收入的比率可以判断企业的收现质量,判断时有三种情况：4.2.3 同样的道理将购货支付的现金与销货成本对比通过购货现金对销货成本的比率可以判断企业付现成本的情况。4.2.4 将投资收益所得的现金项目与利润表上的投资收益项目联系。4.3 现金流量表分析时要掌握几大钩稽关系。第5章 外表因素和对企业现金流量状况进行综合评价………………………… 17

5.1 表外因素

5.1 对企业现金流量状况进行综合评价

结论………………………………………………………………………………… 18

参考文献…………………………………………………………………………… 19

内 容 摘 要

现金流量表是以现金的流入与流出汇总说明企业报告期内经营活动、投资活动及筹资活动的动态报表。本文首先通过例证对现金流量表总体的分析再对现金流量表的具体内容进行分析分别对经营活动、投资活动及筹资活动的现金流量进行分析。找到在阅读及分析中应注意的问题并对问题的解决提出个人见解最后通过资产负债表比较综合分析更为客观的评价企业的偿债能力、盈利能力及支付能力。通过利润表比较综合分析来评价企业的利润的质量并对企业面临的问题提出个人见解以,帮助企业运用资产产生有效收益的目的使企业获得更大的利润.

关键词:现金流量表、资产负载表、利润表