浙江宝路鞋业有限公司内部控制制度研究

摘 要 一、 绪论   1.1研究背景及意义   1.2研究的主要方法  1.3研究的内容框架 二、 内部控制的基本理论   2.1 内部控制的定义   2.2 内部控制的目标   2.3 内部控制的内容 

三 、公司内部控制体系的现状   3.1 公司的概况   3.2 公司内部控制的基本情况   3.2.1 控制环境   3.2.2 风险评估   3.2.3 控制活动   3.2.4 信息与沟通   3.2.5 监督 四、 公司内部控制存在的问题及原因分析   4.1 缺乏良好的内部控制环境   4.2 缺乏风险评估机制   4.3 控制活动的过程不够合理   4.4 信息沟通不畅   4.5 缺乏全过程监督 五、 公司内部控制制度的改进建议   5.1 完善企业的内部控制环境   5.1.1 建立良好的企业文化   5.1.2 提高员工的能力   5.1.3 完善组织机构   5.1.4 改善激励制度   5.2 建立有效的风险评估系统   5.3 健全企业的控制活动   5.3.1货币资金内部控制   5.3.2固定资产内部控制   5.3.3存货的内部控制   5.3.4采购及付款业务内部控制   5.3.5销售和收款业务内部控制   5.4 规范信息与沟通系统  5.5 加强内部控制的监督 六 、参考文献

内 容 摘 要

企业内部控制制度建设是提高企业管理水平，深化经济改革和建立现代企业制度的需要，是解决会计信息失真和保护所有者权益安全与完整采取的必要措施，也是对经济发展，构建和谐社会起着举足轻重的促进作用。在竞争日益激烈的市场环境中，加强内部控制已成为实现可持续发展，保持竞争优势的一条重要途径。

本文运用内部控制理论及相关管理理论研究了宝路公司的内部控制问题，结合内部控制的定义、目标和内容，从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面描述了宝路公司内部控制的现状，并从这几个方面深入地分析了公司内部控制存在的问题及其原因,结合企业实际，又分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督五个方面的具体内容为公司完善内部控制提供现实可行的方案；通过对分析和解决内部控制问题方法的归纳和总结，为其他企业发现和完善内部控制中的薄弱环节提供参考。

关键词：内部控制；宝路公司；控制环境；控制活动