浅谈企业营运资金管理

目 录

第1章 总 论3

1.1营运资金管理概述4

1.2营运资金管理的内容7

第2章 营运资金管理的综合策略的制定8

2.1营运资金有关政策8

2.2营运资金的风险管理9

第3章 现金管理10

3.1现金的使用范围：10

3.2目前企业中现金管理存在的主要问题：11

3.3现金管理问题的对策和建议13

第4章 应收账款管理14

4.1形成应收账款原因与经营风险14

4.2 加强应收账款管理的对策15

4.3应收账款结合实际的定量分析16

第5章 存货管理18

5.1存货的基本概况18

5.2 存货管理的方法19

5.3存货计价方法的实用举例20

5.4存货的意见22

结   论23

致   谢24

参考文献25

                                        

内 容 摘 要

企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位,对企业利润目标的实现会产生重大影响,运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,因此应加强对营运资金的分析.以营运资金管理为核心,强化资金运用和资金筹措的重要性,充分利用商业信用和财务杠杆解决资金短期周转困难,同时保持适度向银行借款,提高权益资本报酬率.加强营运资金管理,是加快现金,存货和应收账款的周转速度,减少资金的不合理占用,降低资金成本。

在企业中,营运资金贯穿着企业活动的全过程，是企业整体资金运作的支撑。然而在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业营运资金管理中存在着一些不足。营运资金占企业资金的绝大部分,其周转速度及平均占用余额直接影响企业效益,营运资金管理是财务管理的重中之重。

从企业自身的经营状况来看，有相当数量的企业管理水平低下，经营不善，产品积压，资金短缺，我国企业进行资金管理所处的内部环境亦相当不容乐观。因此，企业在运营过程中，应力求达到资金的运用效益，以最小的投入，获取最大的产出，保障企业资金的合理运转。

关键词：营运资金管理 现金 应收账款 存货