公司的营运资金管理

摘 要1

第一章 营运资金管理理论发展史2

一、国外营运资金管理理论2

二、国内营运资金管理理论3

第二章 企业营运资金管理概述4

一、营运资金管理概念4

二、营运资金管理的理念4

三、营运资金管理的内容5

（一）现金管理5

（二）短期有价证券投资管理5

（三）应收账款管理6

（四）存货管理6

（五）流动负债管理6

四、营业资金管理的原则7

（一）保证合理的资金需求7

（二）提高资金使用效率7

（三）节约资金使用成本7

（四）保持足够的短期偿债能力7

五、营运资金管理的目标8

（一）保证生产经营活动持续进行8

（二）不断提高资金利用率8

第三章 营运资金管理的现状及存在的问题9

一、营运资金管理的现状9

二、我国企业营运资金管理存在的问题9

（一）营运资金严重不足9

（二）营运资金管理内部控制弱化10

（三）信贷资金结构不合理10

（四）应收账款周转缓慢11

（五）存货积压严重11

第四章 完善企业营运资金管理的对策12

一、完善金融市场，拓宽融资渠道12

二、优化和调整企业资金结构12

三、完善内部控制环境13

四、合理确定货币持有量13

五、加强应收账款的管理与控制14

六、加强企业信用的管理14

七、健全存货的控制与管理15

八、建立营运资金管理绩效评价体系15

九、建立新型营运资金管理模式15

十、强化“零营运资金管理”的意识16

结束语17

参 考 文 献18

摘 要

在经济全球化及内需不足的影响下，市场竞争日趋激列，企业的生存和发展也因此面临着巨大的挑战。营运资金作为企业资金中最具活力的部分，是维持企业经营运作、获得利润的基础，更是企业在激列的市场竞争中抢占市场份额的必要条件。营运资金管理作为企业财务管理中的一个重要组成部分，其目标应该与企业财务目标一致，即实现企业价值最大化。营运资金的管理涉及到企业的采购、销售、生产和财务等各部门的配合和努力，贯空于企业的整个运营过程，只有营运资金不断处于良好的管理和运转之下，企业才能得以生存和发展，实现利益的最大化。

[关键词] 

营运资金  营运资金管理 问题和对策