浅谈公司营运资金管理

目       录

一、公司营运资金管理现状分析2

（一）、营运资金的特点2

1、营运资金周转具有短期性2

2、营运资金的实物形态具有易变性和变动性2

3、营运资金的数量具有波动性3

4、营运资金的来源具有灵活多样性3

（二）、营运资金管理的内容3

1、现金管理3

2、短期有价证券投资管理3

3、应收账款的管理4

4、存货管理4

5、流动负债管理4

二、公司营运资金管理存在的问题4

（一）、融资渠道有限，融资困难，资金严重不足5

（二）、营运资金管理薄弱，缺乏控制，现金管理混乱5

（三）、应收账款管理不完善5

（四）、存货过多，资金周转效率较低5

（五）、缺乏有效的资金管理绩效评价6

三、改善公司营运资金管理问题的对策6

（一）、拓宽融资渠道，完善市场，加强管理6

1、提高融资信誉，规范自身发展6

2、改善直接融资6

3、完善信用担保体系，找合适的担保公司7

（二）、建立现金管理制度和现金流量分析制度7

1、建立现金管理制度7

2、建立现金流量分析制度8

（三）、加强应收账款管理与控制8

1、加强应收账款的事前控制8

2、加强应收账款的事中控制9

3、加强应收账款的事后控制9

（四）、加强存货的库存管理9

1、做好市场调查，分析和统计，根据实际情况合理订货9

2、建立日报管理，监控渠道9

3、根据存货量实际情况制定相应的政策，加快资金回转10

4、定期清理老库存，发现问题及时纠正10

（五）、建立新的营运资金管理绩效评价体系；加强人员素质培养10

     

内 容 摘 要

随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，公司战略目标能否实现，在很大程度上取决于日常财务控制的高低，尤其是营运资金管理水平的高低，营运资金是公司资金总体中流动性最强最具活力的组成部分，开展正常生产经营活动的必要前提，是财务管理的重中之重，也是公司资金管理的基础。不少的公司已经越来越重视营运资金的管理，公司的生存与发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运转情况，从大多数公司营运资金角度来看，公司的营运资金管理存在不少的问题。本文首先对公司营运资金管理现状进行分析，其次提出营运资金管理存在的问题，最后根据公司营运资金管理存在的问题制定相应的对策，逐步改善营运资金的管理，建立相应的管理制度和分析制度，加强应收账款管理与控制，建立新的营运资金管理绩效评价体系，加强人员素质培养，提高营运资金管理工作质量，逐步完善解决好公司营运资金管理的问题，确保公司可持续发展。

关键词：营运资金  管理  分析  问题  对策