现金流量表的财务分析

目       录

一、绪论………………………………………………………………………………..…4

（一）、现金流量表概述……………………………………………………………......4

 1、现金流量表的概念

 2、现金等价物的概念

（二）、现金流量表的作用……………………………………………………………..4

 1、分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力

2、评价现金管理途径

3、衡量股利支付能力级偿债能力

二、现金流量表具体内容分析

（一）、经营活动产生的现金流量……………………………………………      ..5

（二）、投资活动产生的现金流量……………………………………      ………..6

（三）、筹资活动产生的现金流量                                               7

三、现金流量表与资产负债表、利润表的关系

（一）、与资产负债表的关系…………………………………………………………...7

（二）、与利润表的关系………………………………………………………………...8

四、现金流量表常用的分析方法

（一）、趋势分析法                                                               8

（二）、结构分析法                                                               9

五、表外因素……………………………………………………………………………11

六、对企业现金流量状况进行综合评价………………………………………………… 13

内 容 摘 要

原美国会计学会会长井尻雄士说：无庸赘言，现金流是商业的根本目标，企业可以持有各类资产，但它持有这些资产的目的，总可归结为现金流的目标，即收回高于投入的现金。现金流量表分析,是指对现金流量表上的有关数据进行分析、比较和研究,从而了解企业的财务状况及现金流量情况,发现企业在财务方面存在的问题,预测企业未来的财务状况,揭示企业的支付能力,为企业的科学决策提供依据。

关键词：现金流量表；分析；财务状况；预测；决策