论企业现金管理的变革

一、引言3

二、企业现金管理的概述3

三、企业现金管理对财务管理的意义3

1、资金是企业生存、发展的必要保证4

2、加强资金管理，实现财务管理目标。4

四、企业现金管理的重要性4

1、企业现金管理的运营保障是储备和流动4

2、企业现金管理的基础是制定严密使用计划5

3、企业现金管理加强盈利和风险能力5

4、企业现金管理能有效的防治舞弊6

5、企业现金管理能有效使用现金6

五、企业现金管理存在的问题6

1、岗位分工不明确7

2、 外部环境因素7

（1）社会环境因素7

（2）金融环境因素7

3、认识存在偏差7

4、监管不力8

5、规章制度不完善8

六、针对现金状况制定的对策9

1、统管资金，统一调配使用资金9

2、加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转9

3、适当利用企业信用进行融资，增大企业的可支配现金量9

4、资金管理是企业资金投入配置方面的管理10

5、加强对企业投资过程中现金流量的管理和控制11

七、结语11

致谢辞12

主要参考文献13

    内容摘要         

现金是企业流动性最强的资产，可以用来满足生产经营开支的各种需要，贯穿整个经营活动的始终，因而现金的管理显的尤为重要，由于现代信息技术的发展，电子管理已经普及，人民渐渐忽视了对现金的人工管理。因此，我们必须加强对其重视与管理。 “现金为王”一直以来都被视为企业资金管理的中心理念。广义上的现金管理，其所涉及的范围就要很广，通常包括企业帐户及交易管理、流动性管理、投资管理、融资管理额风险管理等。而传统意义上的现金管理主要是涉及企业资金的流入流出。企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。目前现金管理的现状是:企业是以盈利为目的的，是人尽皆知的。当前不乏有一些企业刻意的追求高收益、高利润，认为企业利润显示的数值高就是经营有成效的表现，忽略了利润中所应该体现出来的流动性。作为企业的资金管理者应当要能够充分、正确地界定现金与利润之间的差异.  企业现金流量管理水平往往是决定企业存亡的关键所在。以利润为中心的财务管理模式正在走向解体，现金流量作为企业价值的驱动因素，以其超越利润指标的优势开始受到人们的普遍关注，并逐渐成为衡量企业盈利能力和未来成长性的主要标准。理智的企业管理者、股东、债权人和外部分析师，都已经不再将目光锁定在利润指标上，而是认识到现金流量才是最具有价值相关性的分析指标。

本文通过对公司现金管理中存在的问题进行了简要的分析，从整体上提出了一些对策与方案，并着重强调要加强企业现金管理的力度。

关键词：现金管理、现金管理问题、现金管理对策