对企业营运资金管理的思

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企业营运资金概述。

   （一）、营运资金概念。

   （二）、营运资金管理意义。

   （三）、营运资金管理内容。

企业营运资金管理存在问题及原因。

三、加强企业营运资金管理的措施。

 

内 容 摘 要

有效的营运资金管理是企业从事理财活动的基础。由于营运资金在企业资金中占有较大比重，并伴随着企业内部条件和市场环境的变化而处于运营过程中。所以，对营运资金管理的好坏直接影响到企业整个资金的运作。

    营运资金管理策略会对企业的盈利能力和偿债风险产生一定的影响。这种影响主要表现在：假设企业在销售水平一定、企业的资产总规模或固定资产规模不变的情况下，提高流动资产占资产总额的比重或提高流动资产对固定资产的比重，会使企业的资产流动性和变现能力增强，偿还到期债务的风险减小；但也可能使部分流动资产被闲置，从而影响企业盈利水平的提高。反之，在同样的前提条件下，降低流动资产占资产总额的比重，或降低流动资产对固定资产的比重，则可将节约的营运资本投放于固定资产，以提高企业的盈利能力。但也可能使企业到期流动负债没有足够的流动资产予以偿还，偿债风险加大。