对现金流与利润流的分析

摘 要

当代市场经济下，企业的现金流对于企业的日常运营和发展起着无可替代的作用，同时，利润流则是企业自身经营的目标所在。现金流和利润流是衡量一个企业经营状况好坏的综合标准。对现金流与利润流进行分析比较可以清楚的映出企业创造净现金流量的能力，也能够清晰地揭示企业资产的流动性和公司的财务状况，以实现投资效益最大化。同时，企业现金流与利润流之间有存在一定的联系和差异。本文通过对现金流和利润流的主要内涵进行描述，从定义上对其加以区别比较。另一方面，也综合分析两者对于企业经营活动的影响和企业决策的重要作用。通过对两者异同点进行分析比较，对其原因加以探讨，更加深刻的理解和认识企业现金流与利润流之间的关系。并且根据现实中所存在的企业经活动中存在的问题进行相关的对策分析，以期企业运营更加有效和健康。

关键词：现金流；利润流；企业运营；异同分析

目  录

一 、绪 论1

（一）选题背景1

（二）选题意义1

（三）研究现状1

二、 现金流相关理论分析3

（一）现金流概念3

1．经营活动现金流3

2.投资活动现金流3

3．筹资活动现金流3

（二）现金流的意义4

（三）现金流与利润流相互关系4

三、现金流与利润流的差异分析5

（一）现金流与利润流差异5

（二）现金流与利润流差异产生原因6

1．核算基础不同6

2．其他因素7

(三)现金流与利润流差异对于企业现实运营的影响9

1．应收账款额度过高9

2．存货积压9

3.资产减值计提难度较大10

四、 解决现金流与利润流差异的措施10

（一）加强市场信息收集10

（二）转变企业管理理念11

结 论11

致 谢12

参考文献13