公司营运资金策略研究-以国美电器公司为例

一、 绪论4

（一） 研究背景4

（二） 研究意义4

（三） 研究的目的和范围5

二、 理论分析5

（一） 营运资金管理的目标5

1． 保持合理的资金结构，保证企业持续经营5

2． 提供获利能力，实现资金的增值5

（二） 公司营运资金管理的内容6

1． 现金管理6

2． 短期有价证券投资管理6

3． 应收账款管理6

4． 存货管理7

5． 流动负债管理7

（三） 公司营运资金管理的策略7

1． 采购渠道的营运资金管理8

2． 生产渠道的营运资金管理8

3． 营销渠道的营运资金管理8

三、 案例分析-国美电器公司的营运资金管理策略9

（一） 国美电器公司基本情况概述9

（二） 营运资金需求分析10

（三） 营运资金周转分析11

1． 存货周转率分析11

2． 应收账款周转率分析12

3． 总资产周转率分析13

四、 优化公司的营运资金管理的对策建议14

1． 创新营运资金管理模式14

2． 提高存货管理水平14

3． 加强应收账款管理15

4． 加强应付账款管理15

5． 合理利用信用资金15

参 考 文 献16

摘 要

目前，我国企业制度的改革正在进一步深化，金融体制改革也已经起步，金融市场正在不断发展和完善。企业的战略目标能否实现，在很多程度上取决于日常财务控制水平的高低，尤其是营运资金管理水平的高低。营运资金是企业资金总体中流动性最强、最具活力的组成部分。企业的生存与发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运转情况。我国营运资金管理的理论和经验与西方国家相比有着明显的不足。本文首先回顾了营运资金管理的国内外研究成果,在总结传统财务管理中有关营运资金管理基本理论的基础上,针对我国企业的自身经营状况和管理水平,捕捉其营运资金管理存在的问题,分析其成因。然后围绕这些原因,从企业内部和外部两方面出发寻找解决对策,列举了一些加强营运资金管理的具体措施,通过有效的营运资金管理,可以在充分满足生产经营活动周转需要并充分考虑企业财务安全性的前提下,保证企业资金的充分流动性,同时加快营运资金周转速度,努力实现尽可能多的持续、稳定的利润和现金流量,降低投资风险。

关键词： 营运资金 ；管理；问题；成因；对策