公司的营运资金管理

 一、营运资金管理的研究背景.........................................4

 二、营运资金管理的概述..............................................4

    （一）、营运资金的概念...........................................4

    （二）、营运资金管理的概念.......................................5

    （三）、营运资金管理的内容.......................................5

         1、现金管理.................................................6

         2、短期有价证券投资管理.....................................6

         3、应收账款管理.............................................6

         4、存货管理.................................................6

         5、流动负债管理.............................................7

 三、企业营运资金管理的现状及存在的主要问题..........................7

    （一）、我国企业营运资金管理的现状...............................7

    （二）、我国企业营运资金管理存在的问题 ..........................8

         1、营运资金不足，融资渠道有限...............................8

         2、营运资金运营效率低.......................................8

         3、信贷资金比重较大.........................................9

         4.、营运资金管理薄弱，控制不严..............................9

         5、缺乏有效的管理绩效评价...................................9

         6、存货管理方法守旧，落后...................................10

 四、加强企业营运资金管理的基本策略.................................10

    （一）、拓宽融资渠道，增强融资能力...............................10

         1、优化资本结构，提高企业自身融资能力.......................10

         2、尽量使企业融资渠道多元化................................10

         3、了解各种融资方式的优缺点，正确选择企业融资方式...........11

    （二）、转变经营观念，强化企业内部管理...........................11

    （三）、将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程.....................11

         1、加强现金管理，提高资金的使用效率.........................11

         2、加强存货管理，建立有效的存货管理方法.....................12

         3、加强应收账款的控制和管理................................12

         4、充分而合理的利用商业信用................................13

         5、建立新的营运资金管理业绩评价体系........................13

         6、加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量...........13

 五、参考文献.......................................................14

内 容 摘 要

随着社会经济的快速发展和竞争的激烈化，企业已经越来越重视营运资金的管理。营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，保持其的畅通运行具有非常重要的意义。在现实中，营运资金往往是企业资金链中最薄弱的环节，企业运营资金管理中存在很大的不足，因此，重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、信贷资金比重大等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即扩宽融资渠道，增强融资能力；将营运资金管理贯穿于企业运行的全过程；充分利用商业信用等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词：营运资金； 管理； 问题；基本策略