关于加强企业流动资金管理的思

内容摘要                                                            2

一、企业流动资金管理概述                                    3

（一）流动资金管理含义                                      3

（二）流动资金管理内容                                      3

（三）流动资金管理特点                                      3

（四）流动资金管理目标                                      3

（五）流动资金管理意义                                      4

二、企业流动资金管理存在的问题及原因分析                         4

（一）企业流动资金管理存在的问题                               4

（二）企业流动资金管理存在的问题的原因分析                        4

（1）企业之间往来账款的拖欠                                 4

（2）企业资金需求过分地依赖于银行贷款                         6

（3）生产原材料价格上涨加大企业流动资金紧张程度                 6

（4）企业自身原因导致银行贷款难                           6

（5）企业信用水平较低，融资难度大                           6

三、加强企业流动资金管理的措施                                6

（一）加强企业现金管理                                      6

（二）对应收账款有效管理的措施                                 7

（三）加强库存管理控制的有效策略                                8

四、结论                                                9

参考文献                                               10

内 容 摘 要

流动资金与企业的生产经营有着密切联系是公司进行生产经营的必备条件、在公司生产经营的每个过程每个环节，如果每一个环节投入不足，必然引起生产经营的中断。流动资金作为企业的一项重要资产，流动资金管理水平是衡量企业是否具有竞争优势的重要标准。因此加强流动资金的核算与管理，对提高企业管理水平，加快资金周转，降低生产成本，增加企业经济效益，都具有十分重要的意义。流动资金作为企业生产经营管理的重要组成部分，贯穿于企业生产经营管理的各个环节，企业流动资产日常管理不规范，不仅影响到企业的正常经营，而且制约着企业的发展和经济效益的提高。企业流动资金短缺已经成为当前经济生活的一个突出课题，几乎所有企业都面临资金短缺的困难。因此加深企业内部流动资金控制改革，对促进企业管理、加速资金运转就显得尤为重要。在市场经济条件下，收益与风险是同时存在且成正比关系的，高收益同时伴随着高风险，因此，企业应遵循风险收益均衡的原则，树立风险意识，不能只顾收益而不考虑发生损失的可能。企业应该立足于市场，确立风险防范和规避机制，建立一套完善的财务信息系统，及时对财务风险进行预测和防范。同时促进财务管理人员将风险防范贯穿于财务管理工作中。企业在财务管理活动中必须采取科学的决策方式，在决策过程中，应充分考虑影响决策的各种因素，尽量采用定量计算及分析方法，

并运用科学的决策模式进行决策。

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