试论企业货币资金的管理

货币资金是企业流动性最强的资产，分布于企业经营、投资、筹资等环节，是企业资产的重要组成部分之一，它就像企业的血液渗透到企业的各个层面，构成企业纵横交错的运行系统，是企业进行各项工作的基础，资金的运行情况会给企业带来各种不同的影响。如管理方法和手段落后，多头举债，债务成本过高;大量的应收账款，造成流动资金短缺;内部资金结算没有统一的结算系统等。在市场经济形势下，怎样加强对货币资金的管理，完善货币资金的管理系统，使其安全高效的进行运行，成为企业内部财务管理工作的重要内容。本文从货币资金的含义和管理内容出发，研究了加强货币资金管理的重要意义，分析了目前货币资金中存在的主要问题，提出了货币资金管理问题的解决对策。

[关键词]货币资金  管理  控制  市场经济

目    录

一、企业货币资金的含义和管理内容4

（一）企业货币资金的含义4

（二）企业货币资金管理的内容4

二、加强企业货币资金管理的意义5

（一）是建立现代企业制度，加快经营机制的转换，提高企业经济效益的客观需求5

（二）有利于提高企业会计核算，维护法律法规，提高会计信息质量5

（三）是企业参与国际竞争的需要6

三、企业货币资金管理存在的主要问题7

（一）企业会计人员的业务素质不高，资金管理意识差7

（二）企业风险意识弱，现金的利用率不高，资金配置不当，使用效益低下，引发债务危机7

（三）企业内部现金管理控制薄弱，存在多头开户的情况7

（四）企业缺乏现金流监控，出现违规、违法犯罪现象7

（五）企业货币资金内部制度不健全，预算制度形同虚设8

（六）企业缺乏专业理财知识和技能8

四、企业货币资金管理问题的解决对策9

（一）增强现金管理观念，树立资金管理意识9

（二）建立科学有序的资金循环机制，提高资金的使用效率9

（三）建立健全的内控制度9

五、范文总结12

[参考文献]13