关于持辰经贸有限公司内部控制制度的探讨

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一、内部控制制度的概述…………………………………………………………4（一）内部控制制度的含义………………………………………………………4（二）内部控制的发展概况……………………………………………………4

（三）内部控制的基本方法……………………………………………………5

二、持辰经贸公司内部控制中存在的问题……………………………………7（一）持辰经贸公司货币资金失控而发生的案例及存在的问题…………7

（二）持辰经贸公司库存业务管理内部控制中存在的问题…………………8 （三）持辰经贸公司产品销售业务内部控制中普遍存在的问题………8

三、对持辰经贸公司内部控制的建议…………………………………………9

 （一）进行货币资金收支业务内部控制的要点及解决方案………………9

 （二）库存管理业务内部控制的要点及解决后的实施方案………………10

 （三）产品销售业务内部控制的要点及解决后的实施方案………………12

四、总结…………………………………………………………………………15

参考文献…………………………………………………………………………16

内 容 摘 要

我国医药工业在加入WTO之后受到的冲击， 可能没有一般理论分析所预期的那样大。主要原因是开放程度较高和市场竞争的锻炼使医药工业企业具备了较强的国际竞争力，另外中国是一个拥有13亿人口的大国，医疗设备需求庞大，是世界上最大的医疗器械市场，但以往市场保护度较高的医疗器械工业在加入WTO 之后会受到不小的冲击。

上海持辰经贸有限公司是一家代理进口医疗器材销售有限公司，在公司发展初期由于产品质量好、服务佳，所以赢得了一些客户。但是随着业务的发展和队伍的壮大，公司的管理出现了不少缺陷，甚至因为内部控制制度弱化，导致有些员工的犯罪。本文通过对内部控制制度的理论解释，并结合公司的实际情况，对资金收支、物资采购和产品销售三个环节进行层层剖析，为企业实现经营管理目标、组织内部经营活动、提高核心竞争力而提出自己的见解。

关键词：持辰经贸有限公司  内部控制  经营管理