公司营运资金管理

目   录

内容摘要 .......................................................2

一、营运资金的概念界定 .........................................3

1.广义的营运资金 ...............................................3 

2.狭义的营运资金 ...............................................3

二、营运资金管理中存在的问题 ...................................3

1.营运资金不足 .................................................3 

2.营运资金低效运营 .............................................3

3.信贷资金比重较大 .............................................5

4.营运资金结构不合理 ...........................................5.

5．营运资金管理弱化 ............................................5

6.缺乏管理绩效评价 .............................................6

三、公司的营运资金管理应采取的措施 .............................6

1. 优化资产负债结构来管理营运资金 ..............................6

2.加强存货管理, 建立行之有效的存货管理方法 .....................7

3.制定营销管理中合理的信用政策 .................................7

4.合理利用信用资金 .............................................8

5.加强人员培训, 提高营运资金管理工作质量 .......................8

四、总论 .......................................................8

致谢词 .........................................................9

参考文献 .......................................................10 

内 容 摘 要

营运资金(Working Capita1)管理，也称为营运资本管理是对企业流动资产及流动负债的管理。它是企业财务管理的重要内容之一，其管理成效不但会对企业的流动性和收益性产生直接的影响，而且还会直接影响到企业的生死存亡。因而，良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。迄今为止，改革开放实施已逾三十年。在此期间，我国企业不断吸收国外的先进管理经验和思想，企业管理水平得到了 著提高。由于所有制的局限性和计划经济的长期影响，“营运资金”这概念直到1993年会计准则实施后才开始使用。同时，受到管理者的知识、思想和经验的制约，国内企业在营运资金管理方面无论是观念、方法、还是手段上都与发达国家企业相比差距依然明显。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。随着经济的快速发展和竞争的自热化，企业越来越重视对营运资金管理，同时营运资金管理中存在的问题也日益突显。本文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的问题,

分析其产生的原因, 并提出了优化资产负债结构和加强内部控制的对策来强化企业营运资金管理。

􀀂关键词 􀀁 营运资金􀀁 资产负债结构􀀁 内部控制[123]