体育用品有限公司现金管理制度设计

内 容 摘 要

对现代企业来讲，现金管理作为一种资金制度手段在一定程度上提高了企业的竞争力，增加了资金的流动性，促进了利润增长。但现金管理的不恰当亦是很多企业被拖垮的重要原因之一。只有管理好现金，才能加快资金周转，提高其利用率，增加企业的净收益，防范企业经营风险。文档范文论述了现金管理的方法、以及本次实习在企业所见到的一些情况,现金在整个迪卡侬商场运作的重要环节，分析了所在企业对于现金的处理。提出了改进迪卡侬现金管理的措施，实现现金的有利周转，使企业财富最大化。

关键词：中小企业  现金  管理制度

目    录

一 、现金及现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２

(一)现金．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２

1、现金的历史．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２

2、现金的规定．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．２

3、现金的使用范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

(二)现金管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

1、现金管理的内容．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．３

2、现金管理的方法．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４

3、现金管理的作用和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．４

二、现金管理的研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．５

（一）现金成为中小企业生产运营过程中不可缺少的关键要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．５

（二）中小企业所处市场的发展状况及地位影响企业的现金流量．．．．．．．．．．．．．．．．．５

三、迪卡侬成都公司现金管理面临的主要问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６

(一)现金使用随意，交易频繁．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６

(二)企业坐支现金普遍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６

(三)库存限额不明确．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．６

(四)岗位分工不明确．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．７

(五)认识存在偏差．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．７

(六)规章制度不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８

四、改进迪卡侬成都公司现金管理的措施．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８

(一)加强企业现金制度的管理．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．８

(二)建立良好的金融环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．９

(三)加强企业文化．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．９

(四)建立健全监督体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．９

(五)规章制度需进一步完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．１０