银行财务制度问题研究——基于中国邮政储蓄银行的案例分析

目       录

一、银行财务制度概述

（一）岗位设置及职责分工

（二）授权与审批制度

（三）反洗钱制度

（四）内控控制

（五）监管制度

二、案例介绍及分析

三、邮储银行财务制度存在的问题分析

（一）制度的不健全。

（二）制度流于形式。

（三）系统设计的无效性

（四）授权审批的形式性

（五）内部人员间的过度信任感。

四、完善财务制度的对策与建议  

（一）完善组织机制

（二）改革内部稽核机制

（三）实行严格的授权审批制度

（四）帮助员工提高自身素质

内 容 摘 要

银行不仅是经营货币的企业，更是管理风险的企业，建立建设完善的财务制度，防范风险已成为其发展的一个重要方面。随着国有商业银行重组上市，公司治理机制建设成为重组改革的中心工作，开始认识到商业银行股份制改革是未来发展趋势，从而必须加强完善治理机制，加大监管力度。为了适应现代商业银行竞争的需要，增强商业银行财务风险意识，抵御商业银行财务风险，加快建设与完善商业银行财务制度成为一个现实而又迫切的问题。本文论述了商业银行的财务制度及实际操作中存在的风险点，剖析财务制度在商业银行中的地位与重要性，从中提出几点建议与意见。

[关键词]  财务制度  内部控制  风险管理