浅谈“三项资金”的管理

目       录

内容摘要……………………………………………………………2

 一、“三项资金”的形成、作用及管理目标……………………..3

（一）、“应收账款”的形成、作用及管理目标…………………..3

（二）、“其他应收款”的形成、作用、管理目标……………..4

（三）、预付账款的形成、作用及管理目标……………………..4

二、“三项资金”的日常管理……………………………………...5

（一）、应收账款的日常管理……………………………………...5

1.监督应收账款的收回……………………………………………5

2.坏账损失的准备…………………………………………………7

3.组织应收账款的回收……………………………………………8

（二）其他应收款的日常管理…………………………………….8

（三）预付帐款的日常管理………………………………………10

三、“三项资金”的管理及清理…………………………………10

（一）从经营思想意识上，发扬勤俭持家的精神，推动企业经营管理……………………………………………………………………10

（二）建立配套的管理制度，健全资金管理机制………………11

（三）做好内部对账工作，及时检查库存物资和应收账款……11

（四）对外积极追收货款，减少坏账损失………………………12

内 容 摘 要

“三项资金”的管理是企业资产管理的重要环节，它包括“应收账款”、“预付账款”和“其他应收款”。在激烈竞争的市场经济中，正确运用赊销政策，加强“三项资金”管理显得非常重要。“三项资金”的管理应从分析其形成、作用、管理目标入手，建立防范机制和减少坏账损失，设立专门的信用管理部门，严密监督，对于存在的逾期款项，企业应立即组织人员进行追收，争取及时收回，减少坏账损失。