川玖公司内部控制制度方案设计

目  录

一、企业内部控制概述.....................................4

（一）企业内部控制的基本内涵.............................4

（二）企业实施内部控制的主要内容..........................4

（三）企业实施内部控制的必要性 ...........................4

    1、实施内部控制的目标................................4

2、可以增强核心竞争力................................4

3、有利于强化管理、提高效益..........................4

4、实现内部控制与外部控制结合......................5

二、川玖公司内部控制制度存在的问题.....................5

（一）内部控制制度不健全................................5

    1、组织架构不完整.................................5

2、不重视人力资源的配置.............................5

3、资金活动没有建立独立的内部控制制度...............6

4、采购业务流程不合理................................6

5、销售业务管控不当..................................6

（二）缺少有效的内部控制评价体系........................6

（三）会计信息质量差，内部控制评价信息披露不规范..........7

（四）会计人员素质不高..................................7

（五）监督体系不完善，监管力度不够.........................7

（六）企业风险意识薄弱....................................7

（七）内部控制执行力不够..................................8

三、川玖公司内部控制制度方案设计..........................8

（一）健全内部控制制度...................................8

（二）完善企业治理结构，优化内部控制环境..................8

（三）优化企业人事管理...................................8

（四）注重岗位轮换的重要性................................9

（五）完善内部控制监督体系................................9

（六）加强风险控制机制的建设.............................9

（七）提高内部控制制度执行力度............................9

参考文献.................................................10

内 容 摘 要

内部控制在企业管理体制中不可缺少的一个重要部分，是提高企业核心竞争力的重要手段。现今国内有很多企业，尤其是中小型企业显著存在着内部管理缺乏控制制度的约束的问题，甚至没有完整的内部控制体系。一个内部控制制度不健全的企业称不上是一个健康、完整的企业。建立并有效执行企业内部控制制度，对于保证会计信息质量，保证企业资产安全完整，增强企业风险防御，促进企业可持续性发展，有着非常重要的意义。

关键词：核心竞争力 内部控制体系 有效执行 风险防御 可持续性发展