浅析券公司会计信息化下的内部控制

目       录

一、会计信息化和内部控制的含义……………………………………………… 3

二、会计信息化的特点和在会计信息化下内控的特点 …………………………3

（一）、会计信息化的特点 ………………………………………………………3

（二）、会计信息化内部控制的特点 ……………………………………………3

三、会计信息化对内部控制的影响 ………………………………………………4

（一）、控制环境的动态化 ………………………………………………………4

（二）、控制目标的多元化 ………………………………………………………4

（三）、控制的全方位化 …………………………………………………………4

（四）、控制活动的复杂化 ………………………………………………………5

四、证券公司在会计信息化下的内部控制存在的问题………………………… 5

（一）、管理控制方面 ……………………………………………………………5

（二）、系统控制方面 ……………………………………………………………6

（三）、会计网络化带来的新问题 ………………………………………………7

五、如何加强信息化下的内部控制……………………………………………… 7

（一）、优化内部控制环境,加强内部控制体系的运行 …………………………7

（二）、加强人力资源管理 ……………………………………………………… 7

（三）、实施业务流程重组………………………………………………………  8

（四）、加强风险管理意识，健全内部控制风险评估体系 …………………… 8

（五）、建立信息化操作控制制度 ……………………………………………… 8

（六）、建立统一的管理平台  ……………………………………………………9

（七）、做到全面的业务监控 ……………………………………………………9

（八）、建立以财务管控为核心的财务管理信息化系统 ……………………… 9

、加强对会计人员的培养教育  ………………………………………… 9

（十）、向规范证券公司发展 ……………………………………………………10

内 容 摘 要

    会计信息化和企业的内部控制在企业的整个发展中已经占有不可或缺的位置。建立完善的会计信息化下的内部控制制度，既是提高企业内部控制制度的内在要求，也是提高企业管理水平的重要途径。在会计信息化高度发达的今天，影响公司经营的环境不仅日益复杂，而且越来越不稳定，而市场竞争更是日趋激烈，怎么才能更好的增强公司竞争力，提高公司的经济效益，已经成为公司高度关注的问题。证券公司相对于其它行业来说，由于其经纪业务的特殊性，这就使其处于一个相当复杂的经济环境之中。加之近几年以来各大券商为了增大自己的市场占有率，取得巨额的利润回报，不得不进行市场的扩张。在当前相当复杂的市场形势下，加强内部控制已经成证券公司最为关注的问题。本文就证券公司相关会计信息化下的内部控制加以阐述。

关键词：证券公司  会计信息化  内部控制