企业货币资金控制体系

摘 要……………………………………………………………………………2

一、货币资金的概念………………………………………………3

（一）货币资金的概念……………………………………………………………………3

（二）货币资金在企业中的作用简述…………………………………………………… 3

二、企业货币资金内部控制存在问题的原因分析………………………………3

（一）货币资金内部控制环境差…………………………………………………………3

（二）货币资金内部控制关键点被忽视…………………………………………………4

（三）货币资金内部控制体系不完善……………………………………………………4

（四）缺乏有效的内外部监督机制………………………………………………………4

三、建立货币资金内部控制制度的建议和对策………………………………5

（一）任何货币资金的收付业务都应按其业务规律建立管理手续制度………………  5

（二）职能分离控制………………………………………………………………………………  6

（三）预算控制………………………………………………………………………………………6

（四）稽核与盘点控制……………………………………………………………………………  7

（五）内部银行控制制度…………………………………………………………………………  7

（六）票据及有关印章的管理……………………………………………………………………7结  语……………………………………………………………………………8

主要参考文献…………………………………………………………………9

内 容 摘 要

【摘  要】    资金是企业生存与发展的基础，是企业进行经营活动的血脉，其高流动性使之能任意转换为其他任何类型的资产, 必须建立健全资金的内部控制制度。企业在日常经营过程中，为达到企业经营目标，实现货币资金控制目的, 因此，建立健全货币资金内部控制体系，合理和有效地使用资金，以更好地促进单位货币资金的管理和控制。显得非常重要。

【关键词】   货币资金；   内部控制；   制度