流动资金定额管理研究

一、 企业流动资金定额管理的必要性3

（一）企业筹资决策的需要3

（二）企业投资决策的需要3

（三）落实资金管理责任制的需要3

二、 流动资金定额计算基本方法3

（一）周转期法3

（二）分析测算法3

（三）期末余额法3

三、流动资金定额管理问题3

（一）资金分散，资金使用效率没有充分发挥3

（二）对资金定额制定相关基础工作有待加强4

（三）资金定额管理制度有待完善4

（四）财务观念淡薄，投资决策失误4

四、流动资金定额管理的对策建议4

（一）要加强储备资金管理4

（二）加强对生产资金的管理5

（三）加强成品资金的管理5

（四）强化日常资金管理5

（五）加强资金内部控制6

参 考 文 献8

内 容 摘 要

企业的流动资金定额管理作为财务管理工作的核心和重点，要在今后的实际工作中给予充分的重视和执行力度的加强，从根源抓起，对资金的使用效率和管理策略展开分析，结合企业实际特点采用有效的管理策略和手段对企业的资金进行监督管理，帮助企业资金安全合理的运转，防范和控制资金风险，减少资金资源的浪费。对企业项目投资进行事前控制，资金使用的编制预算，要进行严格的审核，审计人员要给出客观的意见，资金管理人员要对项目投资的各项预算指标给予核准计算，权衡成本效益大小，确保资金的使用效率。从加强企业生产管理的角度看,企业自行编制的生产经营计划优于国家指令性计划,因为企业可以根据企业具体请况,安排供应、生产和销售活动。所以,目前核定流动资金定额的依据仍然存在,企业完全有可能对流动资金实行定额管理。

基于以上认识，本文首先分析企业流动资金定额管理的必要性，概述流动资金定额计算基本方法，探讨流动资金定额管理问题，并进一步提出流动资金定额管理的对策建议等内容。

关键词：流动资金  定额管理  对策建议