公司的营运资金管理

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一、引言1

（一）、研究背景

（二）、营运资金管理的意义

（三）、研究目的以及研究内容

二、公司营运资金管理概述

（一）、营运资金的概念

（二）、营运资金管理的内容

（三）、营运资金管理的原则

（四）、营运资金管理的目标

三、公司营运资金管理的现状以及问题

（一）、营运资金不足融资渠道有限

（二）、营运资金效率低

（三）、内部控制制度缺失

（四）、营运资金管理观念陈旧

（五）、闲置资产过多负债结构不合理

（六）、企业效益差自补资金不足

（七）、企业内部管理薄弱

（八）、缺乏有效的管理绩效评价

四、解决公司营运资金管理的现状以及问题

（一）改善企业营运管理模式

（二）拓宽融资渠道增强融资能力

（三）实现企业营运资金上控制的规范

（四）加强管理人员素质培训，提高营运资金管理工作质量

（五）建立新的营运资金管理业绩评价体系

（六）营运资金管理形式上的创新

内 容 摘 要

随着我国经济发展营运资金管理在当代公司中占据的地位着越来越重要的地位。营运资金管理作为财务管理的重要组成部分，很大程度上反应了整个企业经营管水平，也是企业生存和发展的重中之重。本文首先简单介绍了营运资金管理的研究背景，继而对营运资金管理的一些基本概念进行简单的阐释，详细叙述了营运资金管理的内容，比如说 现金管理，应收账款管理，存货管理等。然后重点总结了我国企业营运资金管理的现状及存在的问题，比如说营运资金不足、营运资金运营效率低、营运资金内部管理弱化、闲置资产过多负债结构不合理等问题。最后根据这些问题提出一些解决对策，即改善企业运营管理模式，扩宽融资渠道，增强融资能力；实现企业对营运资金上控制的规范；营运资金管理形式上的创新等，列举了一些加强营运资金管理的具体措施。

关键词：营运资金管理  现状  对策