出纳岗位职责及业务流程设计

目          录

一、公司简介……………………………………………………………………4

二、实习的主要工作内容………………………………………………………4

（一）出纳的含义………………………………………………………………4

（二）主要工作内容……………………………………………………………4

（三）每日工作流程……………………………………………………………5

三、实际工作中遇到的问题……………………………………………………5

（一）制度不严，无章可循……………………………………………………5

（二）手续不全，疏于防范……………………………………………………6

（三）工作不勤奋，粗心大意…………………………………………………6

（四）监督不力，管理混乱……………………………………………………6

（五）动机不良，知错犯错……………………………………………………6

（六）费用报销金额总额较大…………………………………………………6

四、问题解决的思路和对策……………………………………………………6

（一）健全制度，按章办事……………………………………………………6

（二）规范操作，杜绝漏洞……………………………………………………6

（三）爱岗敬业，忠于职守……………………………………………………7

（四）加强监管，民主理财……………………………………………………7

（五）廉洁自律，防微杜渐……………………………………………………7

（六）制定策略，少报嘉奖……………………………………………………7

参考文献…………………………………………………………………………9

内 容 摘 要

出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的，所谓“出”即支出，付出；而“纳”即收入。具体地讲，出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

在金穗公司，出纳工作担负着整个单位货币资金的收付、存取任务，而这些任务的完成是置身于整个社会经济活动的大环境之中的，是和整个社会的经济运转相联系的。只要这个单位发生经济活动，就必然要求出纳员与之发生经济关系。例如出纳人员要了解国家有关财会政策法规并参加这方面的学习和培训，出纳人员要经常跑银行等。因此，出纳工作具有广泛的社会性。

出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到金穗公司职工个人、本公司乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。

关键词：金穗公司    出纳岗位职责与业务流程