企业财务信息系统建设的探讨

摘要

公司财务管理的方式与经营投资者的效益有直接联系，并且也直接影响到企业部门、业务拓展经营战略，企业经营方式的变动等，财务管理构成了企业管理体系分支，融汇于企业管理的所有领域与阶段，故财务信息资源是企业重要的战略资源之一。

信息化建设是企业财务管理的革新，随着网络与通信技术的发展和企业对现代化计算机手段的广泛应用，企业财务管理推行信息化建设具备了基本条件。在管理财务事务中，提高信息处理的效率与准确度是企业管理者追求的目标。财务管理信息化改变了企业的生产经营流程，带动了企业各项工作的创新。

随着全球化进程的加快，科学技术的日新月异，知识经济时代已经到来。在知识经济背景下，要求我们要将知识转化为生产力。因此，使用成熟的信息管理系统，成为各大企业进一步发展的必然选择。但是，每个企业又具有各自的自身的经营特点和对财务信息的不同需求，因此如何将成熟的财务管理软件在企业中进行实施、应用、改进和细化，成为企业经营管理的重要职能之一。

本文从ERP系统SAP软件的特点出发，结合杭州钢铁集团公司的实际情况，理论和实际相结合的方法展开实施ERP财务信息系统的剖析。首先介绍了企业财务系统建设研究的背景、国内外企业财务系统研究现状以及企业财务系统建设研究的目的和意义。其次介绍了企业财务系统建设存在的问题，本部分总体介绍了杭钢企业概况及财务系统建设现状并从四个方面剖析财务系统建设过程中存在的问题。然后介绍了杭州钢铁集团公司财务系统建设的主要内容和成效分析，本部分从财务系统总体功能结构现状、系统建设的详细功能以及取得的成效进行分析。第四部分主要介绍了现有财务系统实施过程中遇到问题的改进对策。第五部分主要介绍在现有系统的基础上的深入应用。本部分从财务集中管理及全面预算管理两方面介绍企业财务系统进一步深入应用的必要性以及系统的整体规划和实施策略，希望对企业财务系统后建设有一定的借鉴意义。最后总结了杭州钢铁集团公司通过实施ERP系统，业务流程化，业务与财务集成化，促使企业的系统与业务融合化一，提高企业的核心竞争力。

关键词　企业；财务信息系统；ERP ；SAP

目录

摘要 I

一、 概述 2

（一）企业财务系统建设研究的背景 2

（二）国内外企业财务系统研究现状 2

1 国内发展及研究现状 2

2 国外发展及研究现状 3

3 国内外研究综述 4

（三）企业财务系统建设研究的目的和意义 4

二、 企业财务系统建设存在的问题 6

（一）企业财务系统建设的现状 6

1  杭州钢铁集团公司概况 6

2 杭州钢铁集团公司财务系统建设现状 6

（二）企业财务系统建设存在的问题 7

1  企业内部对财务管理信息化的核心地位的认识不强 7

2  信息失真， 信息不对称，难以为科学决策提供依据 7

3  企业自身的管理基础普遍簿弱 7

4  缺乏财务信息化管理的复合人才 8

三、  企业财务系统建设的主要内容和成效分析 9

（一）企业财务系统总体功能结构现状 9

（二）企业财务系统的主要内容 10

1  财务管理模块的组织架构 10

2 财务会计 10

3 管理会计 22

（三）财务运行的成效分析 25

1  促进了财务与业务的融合 25

2 避免了财务管理的风险 25

3  提高了决策支持和价值分析能力 25

4 提高了业务人员素质 26

四、 企业财务系统的改进对策 27

（一）解决系统融合问题 27

1 SAP系统本身的物流与财务流的融合 27

2 SAP系统与其他辅助系统的融合 27

（二）提高人员素质 28

1 严格执行财会人员的选拔任用制度 28

2 财会人员知识结构进一步开发 28

（三）加强财务管理系统实施的培训 28

1 教育型培训 28

2 操作型培训 29

3 针对型培训 29

五、 企业财务系统的深入应用 30

（一）资金集中管理 30

1 集团资金集中管理的必要性 30

2 资金集中管理的目标 30

3 资金集中管理平台的架构 32

4 功能模块 32

5 实施策略 33

（二）全面预算管理 33

1 预算管理的必要性 33

2 预算管理的目标 34

3 预算管理平台的架构 34

4 功能模块 35

5 实施策略 36

六、 结束语 37

参考文献 38

致谢 39