邮政储蓄内部控制调查报告

摘要

在知识经济到来的今天,影响企业经营的环境不仅日益复杂,而且越来越不稳定,市场竞争更是日趋激烈,如何增强企业的竞争实力,提高企业的经济效益,成为企业最关注的问题,内部控制制度则为企业提供了一个强有力的保证。目前我国邮政改革正逐步向纵深推进，但其快速运行中的风险也不容忽视，而其中存在的诸多问题也需要得到重视。根据邮政企业的经营现状可以得知，其中存在的重要问题就是内部会计控制制度失效或不健全。

关键词　内部会计控制；存在问题；原因分析；完善措施

目录

1.引言

2.浙江省邮政公司概况

2.1行业背景

2.2公司情况概述

3.内部控制制度分析

3.1企业内部控制制度的目标

3.2企业内部控制制度的内容

4.内部控制制度的建立和实施

4.1事前控制，建立严密的邮政储蓄财务监管体系

4.2事中控制，保障货币资金的安全性、完整性、合法性和效益性。

4.3事后监督，注重信息反馈。

5、内部控制制度的必要性

5.1保证国民经济正常运转的客观要求。

5.2会计履行其基本职能的需要

5.3贯彻执行法律法规的必然要求

6.制度运行过程中存在的问题与不足

6.1邮政公司所涉及的业务太多

6.2邮政缺乏对储蓄内部会计控制的严格执行力度

6.3企业内部控制的意识淡薄

6.4由于国家普遍服务补贴政策迟迟没有出台，使邮政企业只能用自己盈利的专业去弥补亏损的普遍服务。

6.5会计人员业务素质和职业道德水平有待提高

7.总结