证券公司内部控制问题研究——以海顺证券公司为例

目 录

1 引言 1

2 证券公司内部控制的目标与要求 2

2.1 目标 2

2.2 要求 2

3 宁波海顺证券有限公司概况 3

3.1 公司基本状况 3

3.2 公司经营状况 3

4 宁波海顺证券公司的内控体系的现状 3

4.1 拥有着完善的法人治理结构 3

4.2 建立了信息隔离制度 3

4.3 发展了OA办公系统 4

5 宁波海顺证券公司的内控体系中存在的问题 4

5.1 缺少“有效性” 4

5.2 对公司内控体系的意识薄弱 4

5.3 资金的监管力度薄弱，个别高级管理人员进行违规操作。 5

5.4 内部会计管理制度不完善 5

6 完善我国证券公司内控制度的几点建议 5

7 总结 7

参考文献 7

摘要：理论和实践都表明，内部控制是企业建立、运营和发展的基础，企业的所有活动都离不开内部控制。事实上任何组织和企业都存在内部控制问题。证券公司作为证券市场的主体，为投资者提供金融服务，为证券市场提供金融产品，但是证券公司的发展与其内部的控制体系密不可分。内部控制贯穿于整个公司，并支持公司的管理结构，这对公司的可持续发展至关重要。本文从证券公司内部控制问题合理性入手。以宁波海顺证券公司为例，发现证券公司内部控制存在的问题，并提出合理化建议。

关键词：金融行业；内部控制；海顺证券公司；金融监管；发展